Aktualisiert 14/05/2025
In Kraft

Ursprungsrechtsakt
Änderungen (3)
Delegierte Verordnung 2022/439
Konkretisiert: Art. 172(1)(a), 172(1)(c), 172(2), 172(3)
QA2016_2864 - Credit risk
Status: Abgelehnt
Zurückgewiesen: 11/02/2022
Art. 172(1)(d)
QA2024_7116 - Credit risk
Status: Abgelehnt
Zurückgewiesen: 22/04/2025
Art. 172(1)(e)
QA2021_6314 - Supervisory reporting - COREP (incl. IP Losses)
Status: Abgelehnt
Zurückgewiesen: 28/02/2022
Art. 172(1)(e)
EBA/CP/2016/21
Veröffentlicht: 14/11/2016
Art. 172
EBA/GL/2017/16
Veröffentlicht: 20/11/2017
Art. 172
EBA/GL/2017/16
Veröffentlicht: 23/04/2018
Art. 172
EBA Report on IRB modelling practices
Veröffentlicht: 20/11/2017
Art. 172
EBA/REP/2020/39
Veröffentlicht: 21/12/2020
Art. 172
EBA/REP/2021/02
Veröffentlicht: 29/01/2021
Art. 172
Guide for TRIM
Veröffentlicht: 26/11/2021
Art. 172(1), 172(3)
Guide to internal models
Veröffentlicht: 04/03/2024
Art. 172(1), 172(3)
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CRR ToolKapitaladäquanzverordnung (CRR)
Artikel 172

Artikel 172 - Verordnung 575/2013 (CRR)

Artikel 172

Zuordnung von Risikopositionen

(1)   Bei Risikopositionen gegenüber Unternehmen, Instituten, Zentralstaaten und Zentralbanken sowie bei Beteiligungspositionen, auf die ein Institut den PD-/LGD-Ansatz nach Artikel 153 Absatz 3 anwendet, erfolgt die Zuordnung nach folgenden Kriterien:

a)

Im Zuge des Kreditgenehmigungsverfahrens wird jeder Schuldner einer Schuldner-Ratingstufe zugeordnet;

b)

bei Risikopositionen, für die ein Institut gemäß Artikel 138 die Erlaubnis der zuständigen Behörde erhalten hat, eigene LGD- und Umrechnungsfaktorschätzungen zu verwenden, wird im Zuge des Kreditgenehmigungsverfahrens außerdem jede Risikoposition einer Fazilitäts-Ratingstufe zugeordnet;

c)

Institute, die die Risikogewichtung bei Spezialfinanzierungen nach den Methoden des Artikels 148 Absatz 5 vornehmen, ordnen jede dieser Risikopositionen einer der Ratingstufen nach Artikel 166 Absatz 2 zu;

d)

jeder einzelne Rechtsträger, gegenüber dem ein Institut eine Risikoposition hat, wird gesondert beurteilt. Ein Institut verfügt über angemessene Vorschriften für die Behandlung von einzelnen Schuldnern/Kunden und von Gruppen verbundener Kunden;

e)

getrennte Risikopositionen gegenüber demselben Schuldner werden ungeachtet etwaiger Unterschiede in der Art des einzelnen Geschäfts derselben Schuldner-Ratingstufe zugeordnet. Getrennte Risikopositionen gegenüber demselben Schuldner können jedoch verschiedenen Ratingstufen zugeordnet werden, wenn

i)

ein Transferrisiko vorliegt, was davon abhängt, ob die Forderungen auf Landeswährung oder eine ausländische Währung lauten,

ii)

die mit einer Risikoposition verbundenen Garantien durch angepasste Zuordnung zu einer Schuldner-Ratingstufe berücksichtigt werden dürfen,

iii)

Verbraucherschutzbestimmungen, Rechtsvorschriften über das Bankgeheimnis oder andere Rechtsvorschriften den Austausch von Kundendaten untersagen.

(2)   Bei Risikopositionen aus dem Mengengeschäft wird im Zuge des Kreditgenehmigungsverfahrens jede Position einer Ratingstufe oder einem Risikopool zugeordnet.

(3)   Im Hinblick auf die Zuordnung zu Ratingstufen und Risikopools dokumentieren die Institute, in welchen Fällen die Eingaben und Ergebnisse des Zuordnungsprozesses durch individuelle Beurteilung verändert werden dürfen und von wem derartige Abänderungen zu genehmigen sind. Die Institute dokumentieren die Abänderungen und die dafür verantwortlichen Mitarbeiter. Die Institute analysieren die Wertentwicklung der Risikopositionen, deren Zuordnung abgeändert wurde. Diese Analyse umfasst eine Bewertung der Wertentwicklung von Risikopositionen, deren Bonitätsbeurteilung durch eine bestimmte Person abgeändert wurde, wobei über alle verantwortlichen Mitarbeiter Buch geführt wird.