Kapitaladäquanzverordnung (CRR) Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 26. Juni 2013 über Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen und zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 646/2012 (Text von Bedeutung für den EWR) Erwägungsgründe TEIL 1 - ALLGEMEINE BESTIMMUNGEN (Artikel 1-24) TITEL I - GEGENSTAND, ANWENDUNGSBEREICH UND BEGRIFFSBESTIMMUNGEN (Artikel 1-5a) Artikel 1 - Anwendungsbereich Artikel 2 - Aufsichtsbefugnisse Artikel 3 - Anwendung strengerer Anforderungen durch Institute Q&A Artikel 4 - Begriffsbestimmungen RTS Q&A GL Artikel 5 - Besondere Begriffsbestimmungen für Eigenmittelanforderungen für das Kreditrisiko Q&A Artikel 5a - Spezifische Begriffsbestimmungen für Kryptowerte TITEL II - ANWENDUNGSEBENEN (Artikel 6-24) KAPITEL 1 - Erfüllung der Anforderungen auf Einzelbasis (Artikel 6-10) Artikel 6 - Allgemeine Grundsätze Q&A Artikel 7 - Ausnahmen von der Anwendung der Aufsichtsanforderungen auf Einzelbasis Q&A Artikel 8 - Ausnahmen von der Anwendung der Liquiditätsanforderungen auf Einzelbasis Q&A GL Artikel 9 - Konsolidierung auf Einzelbasis Q&A Artikel 10 - Ausnahmen für Kreditinstitute, die einer Zentralorganisation ständig zugeordnet sind KAPITEL 2 - Aufsichtliche Konsolidierung (Artikel 10a-24) Abschnitt 1 - Anwendung der Anforderungen auf konsolidierter Basis (Artikel 10a-17) Artikel 10a - Anwendung der Aufsichtsanforderungen auf konsolidierter Basis, wenn Wertpapierfirmen Mutterunternehmen sind Artikel 11 - Allgemeine Behandlung Q&A Artikel 12 - Finanzholdinggesellschaft oder gemischte Finanzholdinggesellschaft mit sowohl einem Kreditinstitut als auch einer Wertpapierfirma als Tochterunternehmen [aufgehoben] Artikel 12a - Konsolidierte Berechnung für G-SRI mit mehreren Abwicklungseinheiten Q&A Artikel 13 - Anwendung der Offenlegungspflichten auf konsolidierter Basis Q&A Artikel 14 - Anwendung der Anforderungen nach Artikel 5 der Verordnung (EU) 2017/2402 auf konsolidierter Basis Q&A Artikel 15 - Ausnahme von der Anwendung der Eigenmittelanforderungen auf konsolidierter Basis für Wertpapierfirmengruppen [aufgehoben] Artikel 16 - Ausnahme von der Anwendung der Anforderungen hinsichtlich der Verschuldungsquote auf konsolidierter Basis auf Wertpapierfirmengruppen [aufgehoben] Artikel 17 - Beaufsichtigung von Wertpapierfirmen mit einer Befreiung von den Eigenmittelanforderungen auf konsolidierter Basis [aufgehoben] Abschnitt 2 - Methoden der aufsichtlichen Konsolidierung (Artikel 18) Artikel 18 - Methoden der aufsichtlichen Konsolidierung RTS Q&A Abschnitt 3 - Aufsichtlicher Konsolidierungskreis (Artikel 19-24) Artikel 19 - Aus dem aufsichtlichen Konsolidierungskreis ausgenommene Unternehmen Q&A GL Artikel 20 - Gemeinsame Entscheidungen über Aufsichtsanforderungen ITS Artikel 21 - Gemeinsame Entscheidungen über die Anwendungsebene von Liquiditätsanforderungen Artikel 22 - Teilkonsolidierung von Unternehmen in Drittländern Q&A Artikel 23 - Unternehmen in Drittländern Artikel 24 - Bewertung von Vermögenswerten und außerbilanziellen Posten Q&A TEIL 2 - EIGENMITTEL UND BERÜCKSICHTIGUNGSFÄHIGE VERBINDLICHKEITEN (Artikel 25-91) TITEL I - BESTANDTEILE DER EIGENMITTEL (Artikel 25-80) KAPITEL 1 - Kernkapital (Artikel 25) Artikel 25 - Kernkapital KAPITEL 2 - Hartes Kernkapital (Artikel 26-50) Abschnitt 1 - Posten und Instrumente des harten Kernkapitals (Artikel 26-31) Artikel 26 - Posten des harten Kernkapitals RTS Q&A Artikel 27 - Zu den Posten des harten Kernkapitals zählende Kapitalinstrumente von Gegenseitigkeitsgesellschaften, Genossenschaften, Sparkassen und ähnlichen Instituten RTS Artikel 28 - Instrumente des harten Kernkapitals RTS Q&A Artikel 29 - Kapitalinstrumente von Gegenseitigkeitsgesellschaften, Genossenschaften, Sparkassen und ähnlichen Instituten RTS Q&A Artikel 30 - Nichterfüllung der Bedingungen für Instrumente des harten Kernkapitals Q&A Artikel 31 - Von staatlichen Stellen im Notfall gezeichnete Kapitalinstrumente Abschnitt 2 - Aufsichtliche Korrekturposten (Artikel 32-35) Artikel 32 - Verbriefte Aktiva RTS Q&A Artikel 33 - Sicherungsgeschäfte für Zahlungsströme und Wertänderungen eigener Verbindlichkeiten RTS Q&A Artikel 34 - Zusätzliche Bewertungsanpassungen Q&A Artikel 35 - Aus der Zeitwertbilanzierung resultierende nicht realisierte Gewinne und Verluste Q&A Abschnitt 3 - Abzüge von den Posten des harten Kernkapitals, Ausnahmen und Alternativen (Artikel 36-49) Unterabschnitt 1 - Abzüge von den Posten des harten Kernkapitals (Artikel 36-47c) Artikel 36 - Abzüge von den Posten des harten Kernkapitals RTS Q&A GL Artikel 37 - Abzug immaterieller Vermögenswerte Q&A Artikel 38 - Abzug von der künftigen Rentabilität abhängiger latenter Steueransprüche Q&A Artikel 39 - Steuerüberzahlungen, Verlustrückträge und nicht von der künftigen Rentabilität abhängige latente Steueransprüche Q&A Artikel 40 - Abzug negativer Beträge aus der Berechnung der erwarteten Verlustbeträge Artikel 41 - Abzug der Vermögenswerte aus Pensionsfonds mit Leistungszusage RTS Q&A Artikel 42 - Abzug von Positionen in eigenen Instrumenten des harten Kernkapitals Q&A Artikel 43 - Wesentliche Beteiligung an einem Unternehmen der Finanzbranche Artikel 44 - Abzug von Positionen in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche und bei Überkreuzbeteiligung eines Instituts mit dem Ziel der künstlichen Erhöhung der Eigenmittel Artikel 45 - Abzug von Positionen in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche Q&A Artikel 46 - Abzug von Positionen in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen ein Institut keine wesentliche Beteiligung hält Q&A Artikel 47 - Abzug von Positionen in Instrumenten des harten Kernkapitals, wenn ein Institut eine wesentliche Beteiligung an einem Unternehmen der Finanzbranche hält Q&A Artikel 47a - Notleidende Risikopositionen ITS Q&A GL Artikel 47b - Stundungsmaßnahmen Q&A GL Artikel 47c - Abzug für notleidende Risikopositionen Q&A Unterabschnitt 2 - Abzug von Posten des harten Kernkapitals — Ausnahmen und Alternativen (Artikel 48-49) Artikel 48 - Schwellenwerte für Ausnahmen vom Abzug von Posten des harten Kernkapitals Q&A Artikel 49 - Erfordernis von Abzügen im Falle von Konsolidierung, zusätzlicher Beaufsichtigung oder institutsbezogenen Sicherungssystemen RTS Q&A GL Abschnitt 4 - Hartes Kernkapital (Artikel 50) Artikel 50 - Hartes Kernkapital KAPITEL 3 - Zusätzliches Kernkapital (Artikel 51-61) Abschnitt 1 - Posten und Instrumente des zusätzlichen Kernkapitals (Artikel 51-55) Artikel 51 - Posten des zusätzlichen Kernkapitals Q&A Artikel 52 - Instrumente des zusätzlichen Kernkapitals RTS Q&A Artikel 53 - Beschränkungen hinsichtlich des Ausfalls von Ausschüttungen aus Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitals und Merkmale von Instrumenten, die eine Rekapitalisierung des Instituts behindern könnten Q&A Artikel 54 - Herabschreibung oder Umwandlung von Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitals Q&A Artikel 55 - Nichterfüllung der Bedingungen für Instrumente des zusätzlichen Kernkapitals Q&A Abschnitt 2 - Abzüge von Posten des zusätzlichen Kernkapitals (Artikel 56-60) Artikel 56 - Abzüge von Posten des zusätzlichen Kernkapitals RTS Q&A Artikel 57 - Abzug von Positionen in eigenen Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitals Q&A Artikel 58 - Abzug von Positionen in Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche und bei Überkreuzbeteiligung eines Instituts mit dem Ziel der künstlichen Erhöhung der Eigenmittel Artikel 59 - Abzug von Positionen in Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche Q&A Artikel 60 - Abzug von Positionen in Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen ein Institut keine wesentliche Beteiligung hält Abschnitt 3 - Zusätzliches Kernkapital (Artikel 61) Artikel 61 - Zusätzliches Kernkapital KAPITEL 4 - Ergänzungskapital (Artikel 62-71) Abschnitt 1 - Posten und Instrumente des Ergänzungskapitals (Artikel 62-65) Artikel 62 - Posten des Ergänzungskapitals Q&A Artikel 63 - Instrumente des Ergänzungskapitals RTS Q&A Artikel 64 - Amortisierung von Ergänzungskapitalinstrumenten Q&A Artikel 65 - Nichterfüllung der Bedingungen für Ergänzungskapitalinstrumente Abschnitt 2 - Abzüge von Posten des Ergänzungskapitals (Artikel 66-70) Artikel 66 - Abzüge von Posten des Ergänzungskapitals RTS Q&A Artikel 67 - Abzüge von Positionen in eigenen Ergänzungskapitalinstrumenten Artikel 68 - Abzug von Positionen in Ergänzungskapitalinstrumenten von Unternehmen der Finanzbranche und bei Überkreuzbeteiligung eines Instituts mit dem Ziel der künstlichen Erhöhung der Eigenmittel Artikel 69 - Abzug von Positionen in Ergänzungskapitalinstrumenten von Unternehmen der Finanzbranche Q&A Artikel 70 - Abzug von Ergänzungskapitalinstrumenten, wenn ein Institut keine wesentliche Beteiligung an einem relevanten Unternehmen hält Q&A Abschnitt 3 - Ergänzungskapital (Artikel 71) Artikel 71 - Ergänzungskapital KAPITEL 5 - Eigenmittel (Artikel 72) Artikel 72 - Eigenmittel KAPITEL 5a - Berücksichtigungsfähige Verbindlichkeiten (Artikel 72a-72l) Abschnitt 1 - Posten und Instrumente berücksichtigungsfähiger Verbindlichkeiten (Artikel 72a-72d) Artikel 72a - Posten berücksichtigungsfähiger Verbindlichkeiten Q&A Artikel 72b - Instrumente berücksichtigungsfähiger Verbindlichkeiten RTS Q&A Artikel 72c - Amortisierung von Instrumenten berücksichtigungsfähiger Verbindlichkeiten RTS Q&A Artikel 72d - Folgen der Nichterfüllung der Bedingungen für die Berücksichtigungsfähigkeit Abschnitt 2 - Abzüge von Posten berücksichtigungsfähiger Verbindlichkeiten (Artikel 72e-72j) Artikel 72e - Abzüge von Posten berücksichtigungsfähiger Verbindlichkeiten Q&A Artikel 72f - Abzug von Positionen in eigenen Instrumenten berücksichtigungsfähiger Verbindlichkeiten Artikel 72g - Abzugsbasis für Posten berücksichtigungsfähiger Verbindlichkeiten Artikel 72h - Abzug von Positionen in berücksichtigungsfähigen Verbindlichkeiten von anderen G-SRI-Einheiten Artikel 72i - Abzug von berücksichtigungsfähigen Verbindlichkeiten, wenn das Institut keine wesentliche Beteiligung an G-SRI-Einheiten hält Artikel 72j - Ausnahme von Abzügen von Posten berücksichtigungsfähiger Verbindlichkeiten für Positionen des Handelsbuchs Abschnitt 3 - Eigenmittel und berücksichtigungsfähige Verbindlichkeiten (Artikel 72k-72l) Artikel 72k - Berücksichtigungsfähige Verbindlichkeiten Artikel 72l - Eigenmittel und berücksichtigungsfähige Verbindlichkeiten Q&A KAPITEL 6 - Allgemeine Anforderungen an Eigenmittel und berücksichtigungsfähige Verbindlichkeiten (Artikel 73-80) Artikel 73 - Ausschüttungen auf Instrumente RTS Artikel 74 - Positionen in von beaufsichtigten Unternehmen der Finanzbranche begebenen Kapitalinstrumenten, die nicht zu den aufsichtsrechtlichen Eigenmitteln zählen Q&A Artikel 75 - Abzüge und Laufzeitanforderungen für Verkaufspositionen Artikel 76 - Indexpositionen von Kapitalinstrumenten und Verbindlichkeiten RTS Artikel 77 - Bedingungen für die Verringerung von Eigenmitteln und berücksichtigungsfähigen Verbindlichkeiten RTS Q&A Artikel 78 - Erlaubnis der Aufsichtsbehörden zur Verringerung von Eigenmitteln RTS Q&A Artikel 78a - Erlaubnis zur Verringerung von Instrumenten berücksichtigungsfähiger Verbindlichkeiten RTS Q&A Artikel 79 - Befristete Ausnahme vom Abzug von den Eigenmitteln und berücksichtigungsfähigen Verbindlichkeiten RTS Q&A Artikel 79a - Bewertung der Einhaltung der Anforderungen an Eigenmittelinstrumente und Instrumente berücksichtigungsfähiger Verbindlichkeiten Artikel 80 - Kontinuierliche Prüfung der Qualität von Eigenmittelinstrumenten und Instrumenten berücksichtigungsfähiger Verbindlichkeiten TITEL II - MINDERHEITSBETEILIGUNGEN UND DURCH TOCHTERUNTERNEHMEN BEGEBENE INSTRUMENTE DES ZUSÄTZLICHEN KERNKAPITALS UND DES ERGÄNZUNGSKAPITALS (Artikel 81-88a) Artikel 81 - Minderheitsbeteiligungen, die zum konsolidierten harten Kernkapital zählen RTS Q&A Artikel 82 - Qualifiziertes zusätzliches Kernkapital, Kernkapital, Ergänzungskapital und qualifizierte Eigenmittel Q&A Artikel 83 - Qualifiziertes zusätzliches Kernkapital und Ergänzungskapital einer Zweckgesellschaft RTS Artikel 84 - Zum konsolidierten harten Kernkapital gerechnete Minderheitsbeteiligungen RTS Q&A Artikel 85 - Zum konsolidierten Kernkapital zählende qualifizierte Kernkapitalinstrumente RTS Q&A Artikel 86 - Zum konsolidierten zusätzlichen Kernkapital zählendes qualifiziertes Kernkapital Artikel 87 - Zu den konsolidierten Eigenmitteln zählende qualifizierte Eigenmittel RTS Q&A Artikel 88 - Zum konsolidierten Ergänzungskapital zählende qualifizierte Eigenmittelinstrumente Artikel 88a - Qualifizierte Instrumente berücksichtigungsfähiger Verbindlichkeiten Q&A TITEL III - QUALIFIZIERTE BETEILIGUNGEN AUSSERHALB DES FINANZSEKTORS (Artikel 89-91) Artikel 89 - Risikogewichtung und Verbot qualifizierter Beteiligungen außerhalb des Finanzsektors Q&A GL Artikel 90 - Alternative zum Risikogewicht von 1250 % Q&A Artikel 91 - Ausnahmen Q&A TEIL 3 - EIGENMITTELANFORDERUNGEN (Artikel 92-386) TITEL I - ALLGEMEINE ANFORDERUNGEN, BEWERTUNG UND MELDUNG (Artikel 92-106) KAPITEL 1 - Mindesthöhe der Eigenmittel (Artikel 92-98) Abschnitt 1 - Eigenmittelanforderungen an Institute (Artikel 92-94) Artikel 92 - Eigenmittelanforderungen ITS RTS Q&A GL Artikel 92a - Anforderungen an Eigenmittel und berücksichtigungsfähige Verbindlichkeiten für G-SRI Q&A Artikel 92b - Anforderungen an Eigenmittel und berücksichtigungsfähige Verbindlichkeiten für Nicht-EU-G-SRI Artikel 93 - Anfangskapitalanforderung an bereits bestehende Unternehmen Artikel 94 - Ausnahme für Handelsbuchtätigkeiten von geringem Umfang ITS RTS Q&A Abschnitt 2 - Eigenmittelanforderungen an Wertpapierfirmen mit beschränkter Zulassung für die Erbringung von Finanzdienstleistungen (Artikel 95-98) Artikel 95 - Eigenmittelanforderungen an Wertpapierfirmen mit beschränkter Zulassung für die Erbringung von Finanzdienstleistungen ITS Q&A Artikel 96 - Eigenmittelanforderungen an Wertpapierfirmen mit einem Anfangskapital in der in Artikel 28 Absatz 2 der Richtlinie 2013/36/EU festgelegten Höhe ITS Artikel 97 - Eigenmittel auf der Grundlage der fixen Gemeinkosten RTS Artikel 98 - Eigenmittel von Wertpapierfirmen auf konsolidierter Basis Q&A KAPITEL 2 - Berechnung und Meldepflichten (Artikel 99-101) Artikel 99 - Meldung über Eigenmittelanforderungen und Finanzinformationen [aufgehoben] ITS Q&A Artikel 100 - Zusätzliche Meldepflichten [aufgehoben] ITS GL Artikel 101 - Besondere Meldepflichten [aufgehoben] ITS RTS Q&A KAPITEL 3 - Handelsbuch (Artikel 102-106) Artikel 102 - Anforderungen für das Handelsbuch Q&A Artikel 103 - Führung des Handelsbuchs RTS Q&A Artikel 104 - Einbeziehung in das Handelsbuch Q&A Artikel 104a - Neueinstufung einer Position Q&A Artikel 104b - Anforderungen an Handelstische RTS Q&A Artikel 104c - Behandlung von Fremdwährungsrisikoabsicherungen der Kapitalquoten RTS Artikel 105 - Anforderungen für eine vorsichtige Bewertung RTS Q&A Artikel 106 - Interne Sicherungsgeschäfte Q&A TITEL II - EIGENMITTELANFORDERUNGEN FÜR DAS KREDITRISIKO (Artikel 107-311) KAPITEL 1 - Allgemeine Grundsätze (Artikel 107-110) Artikel 107 - Ansätze zur Ermittlung des Kreditrisikos IA Q&A Artikel 108 - Verwendung des Verfahrens zur Kreditrisikominderung gemäß dem Standard- und dem IRB-Ansatz Q&A GL Artikel 109 - Behandlung von Verbriefungspositionen Artikel 110 - Behandlung der Kreditrisikoanpassung RTS Q&A KAPITEL 2 - Standardansatz (Artikel 111-141) Abschnitt 1 - Allgemeine Grundsätze (Artikel 111-113) Artikel 111 - Risikopositionswert RTS Q&A Artikel 112 - Risikopositionsklassen Q&A Artikel 113 - Berechnung der risikogewichteten Positionsbeträge Q&A GL Abschnitt 2 - Risikogewichte (Artikel 114-134) Artikel 114 - Risikopositionen gegenüber Zentralstaaten oder Zentralbanken IA Q&A Artikel 115 - Risikopositionen gegenüber regionalen oder lokalen Gebietskörperschaften RTS IA Q&A GL Artikel 116 - Risikopositionen gegenüber öffentlichen Stellen RTS IA Q&A Artikel 117 - Risikopositionen gegenüber multilateralen Entwicklungsbanken Q&A Artikel 118 - Risikopositionen gegenüber internationalen Organisationen Q&A Artikel 119 - Risikopositionen gegenüber Instituten Q&A Artikel 120 - Risikopositionen gegenüber beurteilten Instituten Q&A Artikel 121 - Risikopositionen gegenüber unbeurteilten Instituten Q&A Artikel 122 - Risikopositionen gegenüber Unternehmen Q&A Artikel 122a - Spezialfinanzierungsrisikopositionen Artikel 123 - Risikopositionen aus dem Mengengeschäft Q&A GL Artikel 124 - Durch Immobilien besicherte Risikopositionen RTS Q&A GL Artikel 125 - Durch Wohnimmobilien vollständig besicherte Risikopositionen RTS Q&A GL Artikel 126 - Durch Gewerbeimmobilien vollständig besicherte Risikopositionen RTS Q&A GL Artikel 126a - Risikopositionen aus Grunderwerb, Erschließung und Bau Q&A GL Artikel 127 - Ausgefallene Positionen RTS Q&A GL Artikel 128 - Mit besonders hohem Risiko verbundene Positionen Q&A GL Artikel 129 - Risikopositionen in Form gedeckter Schuldverschreibungen Q&A GL Artikel 130 - Verbriefungspositionen Artikel 131 - Risikopositionen gegenüber Instituten und Unternehmen mit kurzfristiger Bonitätsbeurteilung ITS Q&A Artikel 132 - Eigenmittelanforderungen für Risikopositionen in Form von Anteilen an OGA Q&A Artikel 132a - Ansätze für die Berechnung der risikogewichteten Positionsbeträge von OGA RTS Q&A Artikel 132b - Ausnahmen von den Ansätzen zur Berechnung der risikogewichteten Positionsbeträge von OGA Artikel 132c - Behandlung außerbilanzieller Risikopositionen in OGA Q&A Artikel 133 - Beteiligungsrisikopositionen Q&A Artikel 134 - Sonstige Positionen Q&A Abschnitt 3 - Anerkennung und Zuordnung von Bonitätsbeurteilungen (Artikel 135-137) Unterabschnitt 1 - Anerkennung von ECAI (Artikel 135) Artikel 135 - Verwendung der Bonitätsbeurteilungen von ECAI Unterabschnitt 2 - Zuordnung der Bonitätsbeurteilungen von ECAI (Artikel 136) Artikel 136 - Zuordnung der Bonitätsbeurteilungen von ECAI ITS Q&A Unterabschnitt 3 - Verwendung der Bonitätsbeurteilungen von Exportversicherungsagenturen (Artikel 137) Artikel 137 - Verwendung der Bonitätsbeurteilungen von Exportversicherungsagenturen Q&A Abschnitt 4 - Verwendung der Bonitätsbeurteilungen von ECAI zur Bestimmung des Risikogewichts (Artikel 138-141) Artikel 138 - Allgemeine Anforderungen Q&A Artikel 139 - Bonitätsbeurteilung von Emittenten und Emissionen Q&A Artikel 140 - Lang- und kurzfristige Bonitätsbeurteilungen Q&A Artikel 141 - Positionen in der Landeswährung und in ausländischer Währung KAPITEL 3 - Auf internen Einstufungen basierender Ansatz (IRB-Ansatz) (Artikel 142-191) Abschnitt 1 - Erlaubnis der zuständigen Behörden zur Anwendung des IRB-Ansatzes (Artikel 142-150) Artikel 142 - Begriffsbestimmungen IA Q&A Artikel 143 - Erlaubnis zur Verwendung des IRB-Ansatzes ITS RTS Q&A GL Artikel 144 - Prüfung eines Antrags auf Verwendung des IRB-Ansatzes durch die zuständigen Behörden RTS Q&A Artikel 145 - Erfahrung mit der Verwendung von IRB-Ansätzen RTS Artikel 146 - Erforderliche Maßnahmen bei Nichterfüllung der Anforderungen dieses Kapitels RTS Artikel 147 - Methode für die Zuordnung von Risikopositionen zu Risikopositionsklassen RTS Q&A Artikel 148 - Bedingungen für die Einführung des IRB-Ansatzes in verschiedenen Risikopositionsklassen und Geschäftsbereichen RTS Q&A Artikel 149 - Bedingungen für die Rückkehr zu weniger anspruchsvollen Ansätzen Artikel 150 - Bedingungen für eine dauerhafte teilweise Verwendung RTS Q&A Abschnitt 2 - Berechnung risikogewichteter Positionsbeträge (Artikel 151-157) Unterabschnitt 1 - Behandlung nach Art der Risikopositionsklasse (Artikel 151-152) Artikel 151 - Behandlung nach Risikopositionsklasse ITS Q&A Artikel 152 - Behandlung von Risikopositionen in Form von Anteilen an OGA RTS Q&A Unterabschnitt 2 - Berechnung der risikogewichteten Positionsbeträge für das Kreditrisiko (Artikel 153-156) Artikel 153 - Risikogewichtete Positionsbeträge für Risikopositionen gegenüber Unternehmen, Instituten, Zentralstaaten und Zentralbanken RTS Q&A Artikel 154 - Risikogewichtete Positionsbeträge von Risikopositionen aus dem Mengengeschäft Q&A Artikel 155 - Risikogewichtete Positionsbeträge von Beteiligungspositionen Q&A Artikel 156 - Risikogewichtete Positionsbeträge von sonstigen Aktiva ohne Kreditverpflichtungen Q&A Unterabschnitt 3 - Berechnung der risikogewichteten Positionsbeträge für das Verwässerungrisiko gekaufter Forderungen (Artikel 157) Artikel 157 - Risikogewichtete Positionsbeträge für das Verwässerungsrisiko gekaufter Forderungen Abschnitt 3 - Erwartete Verlustbeträge (Artikel 158-159) Artikel 158 - Behandlung nach Risikopositionsart Q&A Artikel 159 - Behandlung erwarteter Verlustbeträge RTS Q&A GL Abschnitt 4 - PD, LGD Und Laufzeit (Artikel 160-165) Unterabschnitt 1 - Risikopositionen gegenüber Unternehmen, Instituten, Zentralstaaten und Zentralbanken (Artikel 160-162) Artikel 160 - Ausfallwahrscheinlichkeit (PD) Q&A GL Artikel 161 - Verlustquote bei Ausfall (LGD) Q&A GL Artikel 162 - Laufzeit Q&A Unterabschnitt 2 - Risikopositionen aus dem Mengengeschäft (Artikel 163-164) Artikel 163 - Ausfallwahrscheinlichkeit (PD) Artikel 164 - Verlustquote bei Ausfall (LGD) RTS Q&A GL Unterabschnitt 3 - Beteiligungspositionen, bei denen nach der PD-/LGD-Methode verfahren werden muss (Artikel 165) Artikel 165 - Beteiligungspositionen, bei denen nach der PD/LGD-Methode verfahren werden muss Abschnitt 5 - Risikopositionswert (Artikel 166-168) Artikel 166 - Risikopositionen gegenüber Unternehmen, Instituten, Zentralstaaten und Zentralbanken sowie Risikopositionen aus dem Mengengeschäft RTS Q&A Artikel 167 - Beteiligungspositionen RTS Q&A Artikel 168 - Sonstige Aktiva ohne Kreditverpflichtungen RTS Abschnitt 6 - Anforderungen an die Anwendung des IRB-Ansatzes (Artikel 169-191) Unterabschnitt 1 - Ratingsysteme (Artikel 169-177) Artikel 169 - Allgemeine Grundsätze RTS Q&A GL Artikel 170 - Struktur von Ratingsystemen RTS GL Artikel 171 - Zuordnung zu Ratingstufen oder Risikopools RTS Q&A GL Artikel 172 - Zuordnung von Risikopositionen RTS Q&A GL Artikel 173 - Integrität des Zuordnungsprozesses RTS GL Artikel 174 - Verwendung von Modellen RTS GL Artikel 175 - Dokumentierung von Ratingsystemen RTS Q&A GL Artikel 176 - Datenpflege RTS GL Artikel 177 - Stresstests zur Beurteilung der Angemessenheit der Eigenmittelausstattung RTS GL Unterabschnitt 2 - Risikoquantifizierung (Artikel 178-184) Artikel 178 - Schuldnerausfall RTS Q&A GL Artikel 179 - Allgemeine Anforderungen an Schätzungen RTS Q&A GL Artikel 180 - Besondere Anforderungen an PD-Schätzungen RTS Q&A GL Artikel 181 - Besondere Anforderungen an eigene LGD-Schätzungen RTS Q&A GL Artikel 182 - Besondere Anforderungen an eigene Umrechnungsfaktorschätzungen RTS Q&A GL Artikel 183 - Anforderungen an die Bewertung der Auswirkungen von Garantien und Kreditderivaten auf Risikopositionen gegenüber Unternehmen, Instituten, Zentralstaaten und Zentralbanken, wenn dabei eigene LGD-Schätzungen verwendet werden, und bei Risikopositionen aus dem Mengengeschäft RTS GL Artikel 184 - Anforderungen an angekaufte Forderungen GL Unterabschnitt 3 - Validierung der internen Schätzungen (Artikel 185) Artikel 185 - Validierung interner Schätzungen RTS GL Unterabschnitt 4 - Anforderungen an Beteiligungspositionen bei der Verwendung interner Modelle (Artikel 186-188) Artikel 186 - Eigenmittelanforderung und Risikoquantifizierung RTS GL Artikel 187 - Risikomanagement-Prozess und -Kontrollen RTS GL Artikel 188 - Validierung und Dokumentierung RTS GL Unterabschnitt 5 - Interne Unternehmensführung und Überwachung (Artikel 189-191) Artikel 189 - Unternehmensführung RTS GL Artikel 190 - Kreditrisikoüberwachung RTS GL Artikel 191 - Innenrevision RTS GL KAPITEL 4 - Kreditrisikominderung (Artikel 192-241) Abschnitt 1 - Begriffsbestimmungen und allgemeine Anforderungen (Artikel 192-194) Artikel 192 - Begriffsbestimmungen Q&A Artikel 193 - Grundsätze für die Anerkennung der Wirkung von Kreditrisikominderungstechniken Q&A Artikel 194 - Grundsätze für die Anerkennungsfähigkeit von Kreditrisikominderungstechniken Q&A Abschnitt 2 - Zulässige Formen der Kreditrisikominderung (Artikel 195-204a) Unterabschnitt 1 - Besicherung mit Sicherheitsleistung (Artikel 195-200) Artikel 195 - Netting von Bilanzpositionen Q&A Artikel 196 - Netting-Rahmenvereinbarungen, die Pensionsgeschäfte, Wertpapier- oder Warenverleih- oder -leihgeschäfte oder andere Kapitalmarkttransaktionen betreffen Artikel 197 - Anerkennungsfähigkeit von Sicherheiten unabhängig von Ansatz und Methode ITS Q&A Artikel 198 - Zusätzliche Anerkennungsfähigkeit von Sicherheiten bei der umfassenden Methode zur Berücksichtigung finanzieller Sicherheiten ITS Q&A Artikel 199 - Zusätzliche Anerkennungsfähigkeit von Sicherheiten beim IRB-Ansatz Q&A Artikel 200 - Andere Formen der Besicherung mit Sicherheitsleistung Unterabschnitt 2 - Absicherung ohne Sicherheitsleistung (Artikel 201-203) Artikel 201 - Ansatzunabhängige Anerkennungsfähigkeit von Sicherungsgebern Q&A Artikel 202 - Anerkennungsfähigkeit von Sicherungsgebern, die die Voraussetzungen für die Behandlung nach Artikel 153 Absatz 3 erfüllen, im Rahmen des IRB-Ansatzes Q&A Artikel 203 - Anerkennungsfähigkeit von Garantien als Absicherung ohne Sicherheitsleistung Q&A Unterabschnitt 3 - Arten von Derivaten (Artikel 204-204a) Artikel 204 - Anerkennungsfähige Arten von Kreditderivaten Q&A Artikel 204a - Anerkennungsfähige Arten von Eigenkapitalderivaten Abschnitt 3 - Anforderungen (Artikel 205-217) Unterabschnitt 1 - Besicherung mit Sicherheitsleistung (Artikel 205-212) Artikel 205 - Anforderungen an Vereinbarungen über bilanzielles Netting (außer Netting-Rahmenvereinbarungen im Sinne des Artikels 206) Artikel 206 - Anforderungen an Aufrechnungs (Netting)-Rahmenvereinbarungen für Pensionsgeschäfte, Wertpapier- oder Warenverleih- oder –leihgeschäfte oder andere Kapitalmarkttransaktionen Artikel 207 - Anforderungen an Finanzsicherheiten Q&A Artikel 208 - Anforderungen an Immobiliensicherheiten Q&A Artikel 209 - Anforderungen an Forderungen Artikel 210 - Anforderungen an sonstige Sachsicherheiten Artikel 211 - Anforderungen, die erfüllt sein müssen, um Leasingrisikopositionen als besichert ansehen zu können Artikel 212 - Anforderungen an sonstige Arten der Besicherung mit Sicherheitsleistung Q&A Unterabschnitt 2 - Absicherung ohne Sicherheitsleistung und synthetische Unternehmensanleihen (Credit Linked Notes) (Artikel 213-217) Artikel 213 - Gemeinsame Anforderungen an Garantien und Kreditderivate Q&A Artikel 214 - Rückbürgschaften von Staaten und anderen öffentlichen Stellen RTS Artikel 215 - Zusätzliche Anforderungen an Garantien Q&A Artikel 216 - Zusätzliche Anforderungen an Kreditderivate Artikel 217 - Anforderungen, die für eine Behandlung nach Artikel 153 Absatz 3 erfüllt sein müssen Abschnitt 4 - Berechnung der Auswirkungen der Kreditrisikominderung (Artikel 218-236) Unterabschnitt 1 - Besicherung mit Sicherheitsleistung (Artikel 218-232) Artikel 218 - Synthetische Unternehmensanleihen (Credit Linked Notes) Artikel 219 - Netting von Bilanzpositionen Q&A Artikel 220 - Verwendung der aufsichtlichen oder der auf eigenen Schätzungen beruhenden Volatilitätsanpassungen bei Netting-Rahmenvereinbarungen Q&A Artikel 221 - Verwendung interner Modelle für Netting-Rahmenvereinbarungen Artikel 222 - Einfache Methode zur Berücksichtigung finanzieller Sicherheiten Q&A Artikel 223 - Umfassende Methode zur Berücksichtigung finanzieller Sicherheiten Q&A Artikel 224 - Aufsichtliche Volatilitätsanpassungen bei der umfassenden Methode zur Berücksichtigung finanzieller Sicherheiten ITS Q&A Artikel 225 - Auf eigenen Schätzungen beruhende Volatilitätsanpassungen bei der umfassenden Methode zur Berücksichtigung finanzieller Sicherheiten Q&A Artikel 226 - Heraufskalierung von Volatilitätsanpassungen bei der umfassenden Methode zur Berücksichtigung finanzieller Sicherheiten Artikel 227 - Bedingungen für eine 0 %ige Volatilitätsanpassung bei der umfassenden Methode zur Berücksichtigung finanzieller Sicherheiten Q&A Artikel 228 - Berechnung der risikogewichteten Positionsbeträge und erwarteten Verlustbeträge bei der umfassenden Methode zur Berücksichtigung finanzieller Sicherheiten Artikel 229 - Bewertungsgrundsätze für sonstige anerkennungsfähige Sicherheiten beim IRB-Ansatz Q&A Artikel 230 - Berechnung der risikogewichteten Positionsbeträge und erwarteten Verlustbeträge für andere anerkennungsfähige Sicherheiten beim IRB-Ansatz Q&A Artikel 231 - Berechnung der risikogewichteten Positionsbeträge und erwarteten Verlustbeträge bei gemischten Sicherheitenpools Artikel 232 - Andere Formen der Besicherung mit Sicherheitsleistung Unterabschnitt 2 - Absicherung ohne Sicherheitsleistung (Artikel 233-236) Artikel 233 - Bewertung Artikel 234 - Berechnung der risikogewichteten Positionsbeträge und erwarteten Verlustbeträge im Falle einer Teilabsicherung und Unterteilung in Tranchen Artikel 235 - Berechnung der risikogewichteten Positionsbeträge beim Standardansatz Q&A Artikel 236 - Berechnung der risikogewichteten Positionsbeträge und erwarteten Verlustbeträge beim IRB-Ansatz Q&A Abschnitt 5 - Laufzeitinkongruenz (Artikel 237-239) Artikel 237 - Laufzeitinkongruenz Artikel 238 - Laufzeit der Kreditbesicherung Artikel 239 - Bewertung der Besicherung Abschnitt 6 - Kreditrisikominderungstechniken für Forderungskörbe (Artikel 240-241) Artikel 240 - Erstausfall-Kreditderivate (First-to-default credit derivatives) Artikel 241 - N-ter-Ausfall-Kreditderivate (Nth-to-default credit derivatives) KAPITEL 5 - Verbriefung (Artikel 242-270e) Abschnitt 1 - Begriffsbestimmungen und Kriterien für einfache, transparente und standardisierte Verbriefungen (Artikel 242-243) Artikel 242 - Begriffsbestimmungen Q&A Artikel 243 - Kriterien für STS-Verbriefungen, die für eine differenzierte Eigenmittelbehandlung in Frage kommen Q&A GL Abschnitt 2 - Anerkennung der Übertragung eines signifikanten Risikos (Artikel 244-246) Artikel 244 - Traditionelle Verbriefung Q&A GL Artikel 245 - Synthetische Verbriefung Q&A GL Artikel 246 - Operationelle Anforderungen für Klauseln der vorzeitigen Rückzahlung RTS Q&A Abschnitt 3 - Berechnung der risikogewichteten Positionsbeträge (Artikel 247-270a) Unterabschnitt 1 - Allgemeine Bestimmungen (Artikel 247-253) Artikel 247 - Berechnung der risikogewichteten Positionsbeträge Q&A Artikel 248 - Risikopositionswert RTS GL Artikel 249 - Anerkennung der Kreditrisikominderung bei Verbriefungspositionen Q&A Artikel 250 - Außervertragliche Kreditunterstützung Q&A Artikel 251 - Berechnung der risikogewichteten Positionsbeträge für Risikopositionen, die Gegenstand einer synthetischen Verbriefung sind, durch den Originator ITS Q&A Artikel 252 - Behandlung von Laufzeitinkongruenzen bei synthetischen Verbriefungen Q&A Artikel 253 - Verringerung der risikogewichteten Positionsbeträge Q&A Unterabschnitt 2 - Rangfolge der Ansätze und gemeinsame Parameter (Artikel 254-257) Artikel 254 - Rangfolge der Ansätze Q&A Artikel 255 - Bestimmung von Kirb und KSA RTS Q&A Artikel 256 - Bestimmung von unterem Tranchierungspunkt (Attachment Point) (A) und oberem Tranchierungspunkt (Detachment Point) (D) Q&A Artikel 257 - Bestimmung der Laufzeit einer Tranche (MT) GL Unterabschnitt 3 - Methoden zur Berechnung der risikogewichteten Positionsbeträge (Artikel 258-266) Artikel 258 - Bedingungen für die Verwendung des auf internen Beurteilungen basierenden Ansatzes (SEC-IRBA) Artikel 259 - Berechnung der risikogewichteten Positionsbeträge bei dem auf internen Beurteilungen basierenden Ansatz (SEC-IRBA) Q&A Artikel 260 - Behandlung von STS-Verbriefungen beim SEC-IRBA Q&A Artikel 261 - Berechnung der risikogewichteten Positionsbeträge beim Standardansatz (SEC-SA) ITS Q&A Artikel 262 - Behandlung von STS-Verbriefungen beim SEC-SA Q&A Artikel 263 - Berechnung der risikogewichteten Positionsbeträge bei dem auf externen Beurteilungen basierenden Ansatz (SEC-ERBA) ITS Artikel 264 - Behandlung von STS-Verbriefungen beim SEC-ERBA ITS Q&A Artikel 265 - Interner Bemessungsansatz — Anwendungskreis und operationelle Anforderungen Q&A Artikel 266 - Berechnung der risikogewichteten Positionsbeträge beim Internen Bemessungsansatz RTS Q&A Unterabschnitt 4 - Obergrenzen für Verbriefungspositionen (Artikel 267-268) Artikel 267 - Maximales Risikogewicht für vorrangige Verbriefungspositionen: Transparenzansatz Q&A Artikel 268 - Maximale Eigenmittelanforderungen Q&A Unterabschnitt 5 - Sonstige Vorschriften (Artikel 269-270a) Artikel 269 - Wiederverbriefungen Artikel 269a - Behandlung von Verbriefungen notleidender Risikopositionen (NPE) Artikel 270 - Vorrangige Positionen bei STS-Bilanzverbriefungen ITS Q&A Artikel 270a - Zusätzliches Risikogewicht Abschnitt 4 - Externe Bonitätsbeurteilungen (Artikel 270b-270e) Artikel 270b - Verwendung der Bonitätsbeurteilungen von ECAI Artikel 270c - Anforderungen, die die Bonitätsbeurteilungen der ECAI erfüllen müssen Artikel 270d - Verwendung von Bonitätsbeurteilungen Artikel 270e - Zuordnung von Verbriefungen ITS Q&A KAPITEL 6 - Gegenparteiausfallrisiko (Artikel 271-311) Abschnitt 1 - Begriffsbestimmungen (Artikel 271-272) Artikel 271 - Ermittlung des Risikopositionswerts Q&A Artikel 272 - Begriffsbestimmungen Q&A Abschnitt 2 - Methoden zur Berechnung des Risikopositionswerts (Artikel 273-273b) Artikel 273 - Methoden zur Berechnung des Risikopositionswerts Q&A Artikel 273a - Bedingungen für die Verwendung vereinfachter Methoden zur Berechnung des Risikopositionswerts RTS Q&A Artikel 273b - Nichteinhaltung der Bedingungen für die Verwendung vereinfachter Methoden zur Berechnung des Risikopositionswerts von Derivaten Abschnitt 3 - Standardansatz für das Gegenparteiausfallrisiko (Artikel 274-280f) Artikel 274 - Risikopositionswert Q&A Artikel 275 - Wiederbeschaffungskosten Q&A Artikel 276 - Anerkennung und Behandlung von Sicherheiten Artikel 277 - Zuordnung von Geschäften zu Risikokategorien RTS Artikel 277a - Hedging-Sätze Artikel 278 - Potenzieller künftiger Risikopositionswert Artikel 279 - Berechnung der Risikoposition Artikel 279a - Aufsichtsdelta RTS Q&A Artikel 279b - Angepasster Nominalwert Q&A Artikel 279c - Laufzeitfaktor Q&A Artikel 280 - Aufsichtsfaktor-Koeffizient für Hedging-Sätze Artikel 280a - Aufschlag für die Kategorie Zinsrisiko Q&A Artikel 280b - Aufschlag für die Kategorie Fremdwährungsrisiko Artikel 280c - Aufschlag für die Kategorie Kreditrisiko Q&A Artikel 280d - Aufschlag für die Kategorie Aktienkursrisiko Artikel 280e - Aufschlag für die Kategorie Warenpositionsrisiko Artikel 280f - Aufschlag für die Kategorie sonstige Risiken Abschnitt 4 - Vereinfachter Standardansatz für das Gegenparteiausfallrisiko (Artikel 281) Artikel 281 - Berechnung des Risikopositionswerts Abschnitt 5 - Ursprungsrisikomethode (Artikel 282) Artikel 282 - Berechnung des Risikopositionswerts Q&A GL Abschnitt 6 - Auf einem internen Modell beruhende Methode (Artikel 283-294) Artikel 283 - Erlaubnis zur Verwendung der auf einem internen Modell beruhenden Methode ITS Artikel 284 - Risikopositionswert Artikel 285 - Risikopositionswert bei Netting-Sätzen mit Nachschussvereinbarung Q&A Artikel 286 - Management des Gegenparteiausfallrisikos (CCR) — Grundsätze, Verfahren und Systeme Artikel 287 - Organisationsstrukturen für das CCR-Management Artikel 288 - Überprüfung des CCR-Managementsystems Artikel 289 - Praxistest Artikel 290 - Stresstests GL Artikel 291 - Korrelationsrisiko Q&A Artikel 292 - Integrität des Modellierungsprozesses Artikel 293 - Anforderungen an das Risikomanagementsystem Artikel 294 - Validierungsanforderungen Abschnitt 7 - Vertragliches Netting (Artikel 295-298) Artikel 295 - Anerkennung der risikomindernden Effekte von vertraglichem Netting Q&A Artikel 296 - Anerkennung vertraglicher Nettingvereinbarungen Q&A Artikel 297 - Pflichten der Institute Artikel 298 - Folgen der Anerkennung der risikomindernden Effekte von vertraglichem Netting Q&A Abschnitt 8 - Positionen im Handelsbuch (Artikel 299) Artikel 299 - Positionen im Handelsbuch ITS Q&A Abschnitt 9 - Eigenmittelanforderungen für Risikopositionen gegenüber einer zentralen Gegenpartei (Artikel 300-311) Artikel 300 - Begriffsbestimmungen Artikel 301 - Sachlicher Geltungsbereich Artikel 302 - Überwachung der Risikopositionen gegenüber zentralen Gegenparteien Artikel 303 - Behandlung der Risikopositionen von Clearingmitgliedern gegenüber zentralen Gegenparteien Artikel 304 - Behandlung der Risikopositionen von Clearingmitgliedern gegenüber Kunden RTS Q&A Artikel 305 - Behandlung der Risikopositionen von Kunden Q&A Artikel 306 - Eigenmittelanforderungen für Handelsrisikopositionen Q&A Artikel 307 - Eigenmittelanforderungen für Beiträge zum Ausfallfonds einer ZGP Artikel 308 - Eigenmittelanforderungen für vorfinanzierte Beiträge zum Ausfallfonds einer qualifizierten ZGP Artikel 309 - Eigenmittelanforderungen für vorfinanzierte Beiträge zum Ausfallfonds einer nicht qualifizierten ZGP und für nicht vorfinanzierte Beiträge zu einer nicht qualifizierten ZGP Q&A Artikel 310 - Eigenmittelanforderungen für nicht vorfinanzierte Beiträge zum Ausfallfonds einer qualifizierten ZGP Q&A Artikel 311 - Eigenmittelanforderungen für Risikopositionen gegenüber ZGP, die bestimmte Bedingungen nicht mehr erfüllen Q&A GL TITEL III - EIGENMITTELANFORDERUNGEN FÜR DAS OPERATIONELLE RISIKO (Artikel 312-324) KAPITEL 1 - Allgemeine Grundsätze für die Verwendung der verschiedenen Ansätze (Artikel 312-314) Artikel 312 - Genehmigung und Anzeige ITS RTS Artikel 313 - Rückkehr zu weniger komplizierten Ansätzen Artikel 314 - Kombination verschiedener Ansätze ITS RTS KAPITEL 2 - Basisindikatoransatz (Artikel 315-316) Artikel 315 - Eigenmittelanforderung RTS Q&A Artikel 316 - Maßgeblicher Indikator RTS Q&A KAPITEL 3 - Standardansatz (Artikel 317-320) Artikel 317 - Eigenmittelanforderung RTS Q&A Artikel 318 - Grundsätze für die Zuordnung zu Geschäftsfeldern RTS Q&A Artikel 319 - Alternativer Standardansatz Artikel 320 - Bedingungen für die Verwendung des Standardansatzes KAPITEL 4 - Fortgeschrittene Messansätze (Artikel 321-324) Artikel 321 - Qualitative Anforderungen RTS Artikel 322 - Quantitative Anforderungen RTS Q&A Artikel 323 - Auswirkung von Versicherungen und anderen Risikoübertragungsmechanismen RTS Q&A Artikel 324 - Klassifizierung der Verlustereignisse TITEL IV - EIGENMITTELANFORDERUNGEN FÜR DAS MARKTRISIKO (Artikel 325-377) KAPITEL 1 - Allgemeine bestimmungen (Artikel 325-325b) Artikel 325 - Ansätze für die Berechnung der Eigenmittelanforderungen für das Marktrisiko RTS Q&A Artikel 325a - Befreiungen von den besonderen Meldepflichten für das Marktrisiko ITS RTS Q&A Artikel 325b - Genehmigung von Anforderungen auf konsolidierter Basis RTS Q&A KAPITEL 1A - Alternativer Standardansatz (Artikel 325c-325ay) Abschnitt 1 - Allgemeine Bestimmungen (Artikel 325c) Artikel 325c - Anwendungsbereich und Struktur des alternativen Standardansatzes RTS Q&A Abschnitt 2 - Sensitivitätsgestützte Methode zur Berechnung der Eigenmittelanforderung (Artikel 325d-325k) Artikel 325d - Begriffsbestimmungen Artikel 325e - Komponenten der sensitivitätsgestützten Methode Q&A Artikel 325f - Eigenmittelanforderungen für Delta-Faktor- und Vega-Risiken Q&A Artikel 325g - Eigenmittelanforderungen für das Krümmungsrisiko Artikel 325h - Aggregation der risikoklassespezifischen Eigenmittelanforderungen für Delta-Faktor-, Vega- und Krümmungsrisiken Q&A Artikel 325i - Behandlung von Indexinstrumenten und Instrumenten mit multiplen Basiswerten Artikel 325j - Behandlung von Organismen für Gemeinsame Anlagen (OGA) Artikel 325k - Mit einer Übernahmegarantie versehene Positionen Abschnitt 3 - Bestimmung der Begriffe (Artikel 325l-325t) Unterabschnitt 1 - Bestimmung des Begriffs (Artikel 325l-325q) Artikel 325l - Risikofaktoren des allgemeinen Zinsrisikos Artikel 325m - Risikofaktoren des Kreditspreadrisikos bei Nicht-Verbriefungspositionen Q&A Artikel 325n - Risikofaktoren des Kreditspreadrisikos bei Verbriefungspositionen Q&A Artikel 325o - Risikofaktoren des Aktienkursrisikos Artikel 325p - Risikofaktoren des Warenpositionsrisikos Artikel 325q - Risikofaktoren des Fremdwährungsrisikos Unterabschnitt 2 - Begriffsbestimmungen von Sensitivitäten (Artikel 325r-325t) Artikel 325r - Delta-Risikosensitivitäten Artikel 325s - Vega-Risikosensitivitäten Artikel 325t - Anforderungen bezüglich der Berechnung von Sensitivitäten Abschnitt 4 - Aufschlag für Restrisiken (Artikel 325u) Artikel 325u - Eigenmittelanforderungen für Restrisiken RTS Abschnitt 5 - Eigenmittelanforderungen für das Ausfallrisiko (Artikel 325v-325ad) Artikel 325v - Begriffsbestimmungen und allgemeine Bestimmungen Q&A Unterabschnitt 1 - Eigenmittelanforderungen für das Ausfallrisiko bei Nicht-Verbriefungspositionen (Artikel 325w-325y) Artikel 325w - Jump-to-Default-Bruttobeträge RTS Artikel 325x - Jump-to-Default-Nettobeträge Q&A Artikel 325y - Berechnung der Eigenmittelanforderungen für das Ausfallrisiko Unterabschnitt 2 - Eigenmittelanforderungen für das Ausfallrisiko bei nicht in das alternative Korrelationshandelsportfolio einbezogenen Verbriefungspositionen (Artikel 325z-325aa) Artikel 325z - Jump-to-Default-Beträge Artikel 325aa - Berechnung der Eigenmittelanforderung für das Ausfallrisiko bei Verbriefungspositionen Unterabschnitt 3 - Eigenmittelanforderungen für das Ausfallrisiko bei in das alternative Korrelationshandelsportfolio einbezogenen Verbriefungspositionen (Artikel 325ab-325ad) Artikel 325ab - Geltungsbereich Artikel 325ac - Jump-to-Default-Beträge für das alternative Korrelationshandelsportfolio Artikel 325ad - Berechnung der Eigenmittelanforderungen für das Ausfallrisiko des alternativen Korrelationshandelsportfolios Abschnitt 6 - Risikogewichte und Korrelationen (Artikel 325ae-325ay) Unterabschnitt 1 - Risikogewichte und Korrelationen für das Delta-Faktor-Risiko (Artikel 325ae-325aw) Artikel 325ae - Risikogewichte für das allgemeine Zinsrisiko Artikel 325af - Innerhalb der Unterklasse anwendbare Korrelationen des allgemeinen Zinsrisikos Artikel 325ag - Über Unterklassen hinweg anwendbare Korrelationen des allgemeinen Zinsrisikos Artikel 325ah - Risikogewichte des Kreditspreadrisikos bei Nicht-Verbriefungspositionen Artikel 325ai - Innerhalb der Unterklasse anwendbare Korrelationen des Kreditspreadrisikos bei Nicht-Verbriefungspositionen Q&A Artikel 325aj - Über Unterklassen hinweg anwendbare Korrelationen des Kreditspreadrisikos bei Nicht-Verbriefungspositionen Artikel 325ak - Risikogewichte für das Kreditspreadrisiko bei in das alternative Korrelationshandelsportfolio einbezogenen Verbriefungspositionen Artikel 325al - Korrelationen für das Kreditspreadrisiko von in das alternative Korrelationshandelsportfolio einbezogenen Verbriefungspositionen Artikel 325am - Risikogewichte für das Kreditspreadrisiko bei nicht in das alternative Korrelationshandelsportfolio einbezogenen Verbriefungspositionen Artikel 325an - Innerhalb der Unterklasse anwendbare Korrelationen für das Kreditspreadrisiko von nicht in das alternative Korrelationshandelsportfolio einbezogenen Verbriefungspositionen Artikel 325ao - Über Unterklassen hinweg anwendbare Korrelationen für das Kreditspreadrisiko bei nicht in das alternative Korrelationshandelsportfolio einbezogenen Verbriefungspositionen Artikel 325ap - Risikogewichte des Aktienkursrisikos RTS Artikel 325aq - Innerhalb der Unterklasse anwendbare Korrelationen für das Aktienkursrisiko Artikel 325ar - Über Unterklassen hinweg anwendbare Korrelationen des Aktienkursrisikos Artikel 325as - Risikogewichte für das Warenpositionsrisiko Artikel 325at - Innerhalb der Unterklasse anwendbare Korrelationen für das Warenpositionsrisiko Artikel 325au - Über Unterklassen hinweg anwendbare Korrelationen des Warenpositionsrisikos Artikel 325av - Risikogewichte des Fremdwährungsrisikos Artikel 325aw - Korrelationen des Fremdwährungsrisikos Unterabschnitt 2 - Risikogewichte und Korrelationen Für Vega- und Krümmungsrisiken (Artikel 325ax-325ay) Artikel 325ax - Risikogewichte für Vega- und Krümmungsrisiken Q&A Artikel 325ay - Korrelationen für Vega- und Krümmungsrisiko Q&A KAPITEL 1B - Alternativer auf einem internen Modell beruhender Ansatz (Artikel 325az-325bp) Abschnitt 1 - Erlaubnis und Eigenmittelanforderungen (Artikel 325az-325ba) Artikel 325az - Alternativer auf einem internen Modell beruhender Ansatz und Erlaubnis zur Verwendung alternativer interner Modelle RTS Q&A Artikel 325ba - Eigenmittelanforderungen bei der Verwendung alternativer interner Modelle RTS Abschnitt 2 - Allgemeine Anforderungen (Artikel 325bb-325bk) Artikel 325bb - Risikomaß Expected Shortfall RTS Artikel 325bc - Berechnung der partiellen Expected Shortfalls RTS Q&A GL Artikel 325bd - Liquiditätshorizonte RTS Artikel 325be - Bewertung der Modellierbarkeit von Risikofaktoren RTS GL Artikel 325bf - Anforderungen an aufsichtliche Rückvergleiche und Multiplikationsfaktoren RTS Artikel 325bg - Anforderung hinsichtlich der Gewinn- und Verlustzuweisung (P&L-Attribution) RTS Artikel 325bh - Anforderungen an die Risikomessung RTS GL Artikel 325bi - Qualitative Anforderungen RTS Artikel 325bj - Interne Validierung RTS Artikel 325bk - Berechnung des Stressszenario-Risikomaßes RTS Abschnitt 3 - Internes Modell zur Erfassung von Ausfallrisiken (Artikel 325bl-325bp) Artikel 325bl - Anwendungsbereich des internen Modells zur Erfassung von Ausfallrisiken RTS Artikel 325bm - Erlaubnis zur Verwendung eines internen Modells zur Erfassung von Ausfallrisiken Artikel 325bn - Eigenmittelanforderungen für das Ausfallrisiko bei der Verwendung eines internen Modells zur Erfassung von Ausfallrisiken RTS Artikel 325bo - Anerkennung von Absicherungen im internen Modell zur Erfassung von Ausfallrisiken RTS Artikel 325bp - Besondere Anforderungen für interne Modelle zur Erfassung von Ausfallrisiken RTS Q&A KAPITEL 2 - Eigenmittelanforderungen für das Positionsrisiko (Artikel 326-350) Abschnitt 1 - Allgemeine bestimmungen und spezifische Instrumente (Artikel 326-333) Artikel 326 - Eigenmittelanforderungen für das Positionsrisiko Artikel 327 - Berechnung der Nettoposition Q&A Artikel 328 - Zinsterminkontrakte und Terminpositionen Artikel 329 - Optionen und Optionsscheine RTS Q&A Artikel 330 - Swaps Artikel 331 - Zinsrisiko von Derivaten Q&A Artikel 332 - Kreditderivate Artikel 333 - Im Rahmen von Rückkaufsvereinbarungen übertragene oder verliehene Wertpapiere Q&A Abschnitt 2 - Schuldtitel (Artikel 334-340) Artikel 334 - Nettopositionen in Schuldtiteln Unterabschnitt 1 - Spezifisches Risiko (Artikel 335-338) Artikel 335 - Obergrenze der Eigenmittelanforderung für eine Nettoposition Artikel 336 - Eigenmittelanforderung für Schuldtitel, die keine Verbriefungspositionen darstellen Artikel 337 - Eigenmittelanforderung für Verbriefungsinstrumente Q&A Artikel 338 - Eigenmittelanforderung für das Korrelationshandelsportfolio Unterabschnitt 2 - Allgemeines Risiko (Artikel 339-340) Artikel 339 - Laufzeitbezogene Berechnung des allgemeinen Risikos Q&A Artikel 340 - Durationsbasierte Berechnung des allgemeinen Risikos Q&A GL Abschnitt 3 - Aktieninstrumente (Artikel 341-344) Artikel 341 - Nettopositionen in Aktieninstrumenten RTS Q&A Artikel 342 - Spezifisches Risiko von Aktieninstrumenten Q&A Artikel 343 - Allgemeines Risiko von Aktieninstrumenten Q&A Artikel 344 - Aktienindizes ITS Q&A Abschnitt 4 - Übernahmegarantien (Artikel 345) Artikel 345 - Verringerung von Nettopositionen Q&A Abschnitt 5 - Eigenmittelanforderungen für das spezifische Risiko bei über Kreditderivate abgesicherten Positionen (Artikel 346-347) Artikel 346 - Anerkennung von Absicherungen über Kreditderivate Q&A Artikel 347 - Anerkennung von Absicherungen über Erstausfall-Kreditderivate und n-ter-Ausfall-Kreditderivate Abschnitt 6 - Eigenmittelanforderungen für OGA (Artikel 348-350) Artikel 348 - Eigenmittelanforderungen für OGA Q&A Artikel 349 - Allgemeine Anforderungen an OGA Q&A Artikel 350 - Spezifische Methoden für OGA Q&A KAPITEL 3 - Eigenmittelanforderungen für das Fremdwährungsrisiko (Artikel 351-354) Artikel 351 - Schwellenwert und Gewichtung für das Fremdwährungsrisiko Q&A Artikel 352 - Berechnung der gesamten Netto-Fremdwährungsposition RTS Q&A GL Artikel 353 - Fremdwährungsrisiko von OGA Q&A Artikel 354 - Eng verbundene Währungen ITS Q&A GL KAPITEL 4 - Eigenmittelanforderungen für das Warenpositionsrisiko (Artikel 355-361) Artikel 355 - Wahl der Methode für das Warenpositionsrisiko Q&A Artikel 356 - Ergänzende Warengeschäfte Artikel 357 - Positionen in Waren Q&A Artikel 358 - Spezifische Instrumente RTS Q&A Artikel 359 - Laufzeitbandverfahren Q&A Artikel 360 - Vereinfachtes Verfahren Q&A Artikel 361 - Erweitertes Laufzeitbandverfahren Q&A KAPITEL 5 - Verwendung interner Modelle zur Berechnung der Eigenmittelanforderungen (Artikel 362-377) Abschnitt 1 - Erlaubnis und Eigenmittelanforderungen (Artikel 362-364) Artikel 362 - Spezifische und allgemeine Risiken Artikel 363 - Erlaubnis zur Verwendung interner Modelle ITS RTS Q&A Artikel 364 - Eigenmittelanforderungen bei der Verwendung interner Modelle Q&A Abschnitt 2 - Allgemeine Anforderungen (Artikel 365-369) Artikel 365 - Berechnung des Risikopotenzials und des Risikopotenzials unter Stressbedingungen Artikel 366 - Aufsichtliche Rückvergleiche und Multiplikationsfaktoren Q&A Artikel 367 - Anforderungen an die Risikomessung Q&A Artikel 368 - Qualitative Anforderungen GL Artikel 369 - Interne Validierung Abschnitt 3 - Besondere Anforderungen an die Entwicklung von Modellen für spezifische Risiken (Artikel 370-371) Artikel 370 - Anforderungen an die Entwicklung von Modellen für spezifische Risiken Q&A Artikel 371 - Ausschlüsse aus Modellen für das spezifische Risiko Abschnitt 4 - Internes Modell für das zusätzliche Ausfall- und Migrationsrisiko (Artikel 372-376) Artikel 372 - Pflicht zur Bereitstellung eines internen Modells für das zusätzliche Ausfall- und Migrationsrisiko (IRC-Modell) Artikel 373 - Anwendungsbereich des internen IRC-Modells Artikel 374 - Parameter des internen IRC-Modells Q&A Artikel 375 - Anerkennung von Absicherungen im internen IRC-Modell Artikel 376 - Besondere Anforderungen an das interne IRC-Modell Abschnitt 5 - Internes Modell für Korrelationshandelsaktivitäten (Artikel 377) Artikel 377 - Anforderungen an ein internes Modell für Korrelationshandelsaktivitäten Q&A TITEL V - EIGENMITTELANFORDERUNGEN FÜR DAS ABWICKLUNGSRISIKO (Artikel 378-380) Artikel 378 - Abwicklungs-/Lieferrisiko Q&A Artikel 379 - Vorleistungen Q&A Artikel 380 - Aussetzung der Eigenmittelanforderungen GL TITEL VI - EIGENMITTELANFORDERUNGEN FÜR DAS RISIKO EINER ANPASSUNG DER KREDITBEWERTUNG (CVA-RISIKO) (Artikel 381-386) Artikel 381 - Begriff der Anpassung der Kreditbewertung Q&A Artikel 382 - Anwendungsbereich RTS Q&A GL Artikel 383 - Fortgeschrittene Methode RTS Q&A Artikel 383a - Regulatorisches CVA-Modell Artikel 384 - Standardmethode Q&A Artikel 385 - Alternative zur Verwendung der CVA-Methoden für die Berechnung der Eigenmittelanforderungen Artikel 386 - Anerkennungsfähige Absicherungsgschäfte Q&A TEIL 4 - GROSSKREDITE (Artikel 387-403) Artikel 387 - Gegenstand Artikel 388 - Ausnahmen von der Anwendung [aufgehoben] Artikel 389 - Begriffsbestimmung Q&A Artikel 390 - Berechnung des Risikopositionswerts RTS Q&A Artikel 391 - Begriffsbestimmung des Instituts für die Zwecke von Großkrediten IA Q&A Artikel 392 - Begriffsbestimmung eines Großkredits Q&A Artikel 393 - Kapazitäten zur Ermittlung und Verwaltung von Großkrediten Artikel 394 - Meldepflichten ITS RTS Q&A Artikel 395 - Obergrenze für Großkredite Q&A GL Artikel 396 - Einhaltung der Anforderungen für Großkredite GL Artikel 397 - Berechnung zusätzlicher Eigenmittelanforderungen für Großkredite im Handelsbuch Q&A Artikel 398 - Verfahren zur Vermeidung einer Umgehung der zusätzlichen Eigenmittelanforderung durch Institute Artikel 399 - Anerkannte Kreditrisikominderungstechniken Q&A Artikel 400 - Ausnahmen ITS Q&A GL Artikel 401 - Berechnung der Wirkung von Kreditrisikominderungstechniken Q&A Artikel 402 - Risikopositionen, die aus Hypothekendarlehen resultieren Q&A Artikel 403 - Substitutionsansatz Q&A GL TEIL 5 - RISIKOPOSITIONEN AUS ÜBERTRAGENEN KREDITRISIKEN (Artikel 404-410) TITEL I - ALLGEMEINE BESTIMMUNGEN FÜR DIESEN TEIL (Artikel 404) Artikel 404 - Anwendungsbereich [aufgehoben] TITEL II - ANFORDERUNGEN AN ANLEGERINSTITUTE (Artikel 405-407) Artikel 405 - Selbstbehalt des Emittenten [aufgehoben] RTS Q&A Artikel 406 - Sorgfaltsprüfung [aufgehoben] RTS Artikel 407 - Zusätzliches Risikogewicht [aufgehoben] ITS TITEL III - ANFORDERUNGEN AN SPONSOREN UND ORIGINATOREN (Artikel 408-410) Artikel 408 - Kreditvergabekriterien [aufgehoben] RTS GL Artikel 409 - Offenlegung gegenüber Anlegern [aufgehoben] RTS Artikel 410 - Einheitliche Bedingungen für die Anwendung [aufgehoben] ITS RTS TEIL 6 - LIQUIDITÄT (Artikel 411-428az) TITEL I - BEGRIFFSBESTIMMUNGEN UND LIQUIDITÄTSANFORDERUNGEN (Artikel 411-414) Artikel 411 - Begriffsbestimmungen Q&A Artikel 412 - Liquiditätsdeckungsanforderung ITS DA Q&A Artikel 413 - Anforderung der stabilen Refinanzierung ITS Q&A Artikel 414 - Einhaltung der Liquiditätsanforderungen Q&A GL TITEL II - LIQUIDITÄTSMELDUNGEN (Artikel 415-426) Artikel 415 - Meldepflicht und Meldeformat ITS Q&A GL Artikel 416 - Meldung liquider Aktiva ITS Q&A Artikel 417 - Operative Anforderungen an den Bestand an liquiden Aktiva Q&A Artikel 418 - Bewertung liquider Aktiva Q&A Artikel 419 - Währungen mit begrenzter Verfügbarkeit liquider Aktiva ITS RTS Artikel 420 - Liquiditätsabflüsse Q&A GL Artikel 421 - Abflüsse bei Privatkundeneinlagen Q&A GL Artikel 422 - Abflüsse bei sonstigen Verbindlichkeiten RTS Q&A GL Artikel 423 - Zusätzliche Abflüsse RTS Q&A Artikel 424 - Abflüsse aus Kredit- und Liquiditätsfazilitäten Q&A Artikel 425 - Zuflüsse RTS Q&A GL Artikel 426 - Aktualisierung künftiger Liquiditätsanforderungen TITEL III - MELDUNGEN BETREFFEND DIE STABILE REFINANZIERUNG (Artikel 427-428) Artikel 427 - Positionen, die eine stabile Refinanzierung bieten Q&A Artikel 428 - Positionen, die stabile Refinanzierung erfordern ITS Q&A TITEL IV - STRUKTURELLE LIQUIDITÄTSQUOTE (Artikel 428a-428h) KAPITEL 1 - Strukturelle Liquiditätsquote (Artikel 428a-428b) Artikel 428a - Anwendung auf konsolidierter Basis Artikel 428b - Strukturelle Liquiditätsquote KAPITEL 2 - Allgemeine Regeln für die Berechnung der strukturellen Liquiditätsquote (Artikel 428c-428h) Artikel 428c - Berechnung der strukturellen Liquiditätsquote Q&A Artikel 428d - Derivatkontrakte Q&A Artikel 428e - Netting von besicherten Kreditvergaben und Kapitalmarkttransaktionen Q&A Artikel 428f - Interdependente Aktiva und Verbindlichkeiten Q&A Artikel 428g - Einlagen in institutsbezogenen Sicherungssystemen und Genossenschaftsverbunden Artikel 428h - Günstigere Behandlung innerhalb einer Gruppe oder innerhalb eines institutsbezogenen Sicherungssystems Q&A KAPITEL 3 - Verfügbare stabile Refinanzierung (Artikel 428i-428o) Abschnitt 1 - Allgemeine Bestimmungen (Artikel 428i-428j) Artikel 428i - Berechnung des Betrags der verfügbaren stabilen Refinanzierung Artikel 428j - Restlaufzeit von Verbindlichkeiten oder von Eigenmitteln Q&A Abschnitt 2 - Faktoren für die verfügbare stabile Refinanzierung (Artikel 428k-428o) Artikel 428k - Faktor für die verfügbare stabile Refinanzierung von 0 % Q&A Artikel 428l - Faktor für die verfügbare stabile Refinanzierung von 50 % Q&A Artikel 428m - Faktor für die verfügbare stabile Refinanzierung von 90 % Q&A Artikel 428n - Faktor für die verfügbare stabile Refinanzierung von 95 % Q&A Artikel 428o - Faktor für die verfügbare stabile Refinanzierung von 100 % Q&A KAPITEL 4 - Erforderliche stabile Refinanzierung (Artikel 428p-428ah) Abschnitt 1 - Allgemeine Bestimmungen (Artikel 428p-428q) Artikel 428p - Berechnung des Betrags der erforderlichen stabilen Refinanzierung Q&A GL Artikel 428q - Restlaufzeit eines Aktivums Q&A GL Abschnitt 2 - Faktoren für die erforderliche stabile Refinanzierung (Artikel 428r-428ah) Artikel 428r - Faktor für die erforderliche stabile Refinanzierung von 0 % Q&A Artikel 428s - Faktor für die erforderliche stabile Refinanzierung von 5 % Q&A Artikel 428t - Faktor für die erforderliche stabile Refinanzierung von 7 % Artikel 428u - Faktor für die erforderliche stabile Refinanzierung von 7,5 % Artikel 428v - Faktor für die erforderliche stabile Refinanzierung von 10 % Artikel 428w - Faktor für die erforderliche stabile Refinanzierung von 12 % Q&A Artikel 428x - Faktor für die erforderliche stabile Refinanzierung von 15 % Artikel 428y - Faktor für die erforderliche stabile Refinanzierung von 20 % Q&A Artikel 428z - Faktor für die erforderliche stabile Refinanzierung von 25 % Artikel 428aa - Faktor für die erforderliche stabile Refinanzierung von 30 % Q&A Artikel 428ab - Faktor für die erforderliche stabile Refinanzierung von 35 % Q&A Artikel 428ac - Faktor für die erforderliche stabile Refinanzierung von 40 % Q&A Artikel 428ad - Faktor für die erforderliche stabile Refinanzierung von 50 % Q&A Artikel 428ae - Faktor für die erforderliche stabile Refinanzierung von 55 % Q&A Artikel 428af - Faktor für die erforderliche stabile Refinanzierung von 65 % Q&A Artikel 428ag - Faktor für die erforderliche stabile Refinanzierung von 85 % Q&A Artikel 428ah - Faktor für die erforderliche stabile Refinanzierung von 100 % Q&A KAPITEL 5 - Ausnahmeregelung für kleine und nicht komplexe Institute (Artikel 428ai) Artikel 428ai - Ausnahmeregelung für kleine und nicht komplexe Institute KAPITEL 6 - Verfügbare stabile Refinanzierung für die vereinfachte Berechnung der strukturellen Liquiditätsquote (Artikel 428aj-428ap) Abschnitt 1 - Allgemeine Bestimmungen (Artikel 428aj-428ak) Artikel 428aj - Vereinfachte Berechnung des Betrags der verfügbaren stabilen Refinanzierung Artikel 428ak - Restlaufzeit von Verbindlichkeiten oder Eigenmitteln Abschnitt 2 - Faktoren für die verfügbare stabile Refinanzierung (Artikel 428al-428ap) Artikel 428al - Faktor für die verfügbare stabile Refinanzierung von 0 % Artikel 428am - Faktor für die verfügbare stabile Refinanzierung von 50 % Artikel 428an - Faktor für die verfügbare stabile Refinanzierung von 90 % Artikel 428ao - Faktor für die verfügbare stabile Refinanzierung von 95 % Artikel 428ap - Faktor für die verfügbare stabile Refinanzierung von 100 % KAPITEL 7 - Erforderliche stabile Refinanzierung für die vereinfachte Berechnung der strukturellen Liquiditätsquote (Artikel 428aq-428az) Abschnitt 1 - Allgemeine Bestimmungen (Artikel 428aq-428ar) Artikel 428aq - Vereinfachte Berechnung des Betrags der erforderlichen stabilen Refinanzierung GL Artikel 428ar - Restlaufzeit eines Vermögenswerts GL Abschnitt 2 - Faktoren für die erforderliche stabile Refinanzierung (Artikel 428as-428az) Artikel 428as - Faktor für die erforderliche stabile Refinanzierung von 0 % Artikel 428at - Faktor für die erforderliche stabile Refinanzierung von 5 % Artikel 428au - Faktor für die erforderliche stabile Refinanzierung von 10 % Artikel 428av - Faktor für die erforderliche stabile Refinanzierung von 20 % Artikel 428aw - Faktor für die erforderliche stabile Refinanzierung von 50 % Artikel 428ax - Faktor für die erforderliche stabile Refinanzierung von 55 % Artikel 428ay - Faktor für die erforderliche stabile Refinanzierung von 85 % Artikel 428az - Faktor für die erforderliche stabile Refinanzierung von 100 % TEIL 7 - VERSCHULDUNG (Artikel 429-429g) Artikel 429 - Berechnung der Verschuldungsquote Q&A Artikel 429a - Aus der Gesamtrisikopositionsmessgröße ausgeschlossene Risikopositionen Q&A Artikel 429b - Berechnung des Risikopositionswerts von Aktiva Q&A Artikel 429c - Berechnung des Risikopositionswerts von Derivaten Q&A Artikel 429d - Zusätzliche Bestimmungen für die Berechnung des Risikopositionswerts geschriebener Kreditderivate Q&A Artikel 429e - Aufschlag für das Gegenparteiausfallrisiko bei Wertpapierfinanzierungsgeschäften Q&A Artikel 429f - Berechnung des Risikopositionswerts außerbilanzieller Posten Q&A Artikel 429g - Berechnung des Risikopositionswerts von zur Abrechnung anstehenden marktüblichen Käufen und Verkäufen Q&A TEIL 7A - MELDEPFLICHTEN (Artikel 430-430c) Artikel 430 - Meldung über Aufsichtsanforderungen und Finanzinformationen ITS Q&A Artikel 430a - Spezifische Meldepflichten ITS Q&A Artikel 430b - Besondere Meldepflichten für Marktrisiken ITS Artikel 430c - Machbarkeitsbericht über das integrierte Meldesystem TEIL 8 - OFFENLEGUNG DURCH DIE INSTITUTE (Artikel 431-455) TITEL I - ALLGEMEINE GRUNDSÄTZE (Artikel 431-434c) Artikel 431 - Offenlegungspflichten und -verfahren ITS Q&A GL Artikel 432 - Nicht wesentliche Informationen, Geschäftsgeheimnisse oder vertrauliche Informationen ITS Q&A GL Artikel 433 - Häufigkeit und Umfang der Offenlegungen Q&A GL Artikel 433a - Offenlegung durch große Institute Artikel 433b - Offenlegung durch kleine und nicht komplexe Institute Artikel 433c - Offenlegung durch andere Institute Artikel 434 - Mittel der Offenlegung ITS Q&A GL Artikel 434a - Einheitliche Offenlegungsformate ITS Q&A Artikel 434b - Zugänglichkeit von Informationen im zentralen europäischen Zugangsportal Artikel 434c - Bericht über die Machbarkeit der Verwendung der von Instituten, bei denen es sich nicht um kleine und nicht komplexe Institute handelt, gemeldeten Informationen für die Veröffentlichung umfassenderer Offenlegungen auf der EBA-Website TITEL II - TECHNISCHE KRITERIEN FÜR TRANSPARENZ UND OFFENLEGUNG (Artikel 435-451b) Artikel 435 - Offenlegung von Risikomanagementzielen und -politik ITS Q&A GL Artikel 436 - Offenlegung des Anwendungsbereichs ITS GL Artikel 437 - Offenlegung von Eigenmitteln ITS Q&A GL Artikel 437a - Offenlegung von Eigenmitteln und berücksichtigungsfähigen Verbindlichkeiten ITS GL Artikel 438 - Offenlegung von Eigenmittelanforderungen und risikogewichteten Positionsbeträgen ITS Q&A GL Artikel 439 - Offenlegung des Gegenparteiausfallrisikos ITS GL Artikel 440 - Offenlegung von antizyklischen Kapitalpuffern ITS RTS Q&A GL Artikel 441 - Offenlegung von Indikatoren der globalen Systemrelevanz ITS GL Artikel 442 - Offenlegung des Kredit- und des Verwässerungsrisikos ITS Q&A GL Artikel 443 - Offenlegung von belasteten und unbelasteten Vermögenswerten ITS RTS Q&A GL Artikel 444 - Offenlegung der Verwendung des Standardansatzes ITS Q&A GL Artikel 445 - Offenlegung des Marktrisikos ITS GL Artikel 446 - Offenlegung der Steuerung des operationellen Risikos ITS Artikel 447 - Offenlegung von Schlüsselparametern ITS Q&A Artikel 448 - Offenlegung der Zinsrisiken aus nicht im Handelsbuch gehaltenen Positionen ITS Artikel 449 - Offenlegung des Risikos aus Verbriefungspositionen ITS Artikel 449a - Offenlegung von Umwelt-, Sozial- und Governance-Risiken (ESG-Risiken) ITS Q&A Artikel 450 - Offenlegung der Vergütungspolitik ITS Q&A GL Artikel 451 - Offenlegung der Verschuldungsquote ITS Q&A GL Artikel 451a - Offenlegung von Liquiditätsanforderungen ITS Q&A Artikel 451b - Offenlegung von Risikopositionen in Kryptowerten und damit zusammenhängenden Tätigkeiten TITEL III - ANFORDERUNGEN AN DIE VERWENDUNG BESTIMMTER INSTRUMENTE ODER METHODEN (Artikel 452-455) Artikel 452 - Offenlegung der Anwendung des IRB-Ansatzes auf Kreditrisiken ITS Q&A GL Artikel 453 - Offenlegung der Verwendung von Kreditrisikominderungstechniken ITS GL Artikel 454 - Offenlegung der Verwendung fortgeschrittener Messansätze für operationelle Risiken ITS Artikel 455 - Verwendung interner Modelle für das Marktrisiko ITS GL TEIL 9 - DELEGIERTE RECHTSAKTE UND DURCHFÜHRUNGSRECHTSAKTE (Artikel 456-464) Artikel 456 - Delegierte Rechtsakte Q&A GL Artikel 457 - Technische Anpassungen und Korrekturen Artikel 458 - Auf Ebene eines Mitgliedstaats festgestelltes Makroaufsichts- oder Systemrisiko Q&A Artikel 459 - Aufsichtliche Anforderungen Artikel 460 - Liquidität DA Q&A Artikel 461 - Überprüfung der schrittweisen Einführung der Liquiditätsdeckungsanforderung Artikel 461a - Eigenmittelanforderungen für das Marktrisiko Artikel 462 - Ausübung der Befugnisübertragung Artikel 463 - Einwände gegen technische Regulierungsstandards Artikel 464 - Europäischer Bankenausschuss Q&A TEIL 10 - ÜBERGANGSBESTIMMUNGEN, BERICHTE, PRÜFUNGEN UND ÄNDERUNGEN (Artikel 465-520) TITEL I - ÜBERGANGSBESTIMMUNGEN (Artikel 465-501b) KAPITEL 1 - Eigenmittelanforderungen, zeitwertbilanzierte nicht realisierte Gewinne und Verluste und Abzüge (Artikel 465-482) Abschnitt 1 - Eigenmittelanforderungen (Artikel 465-466) Artikel 465 - Eigenmittelanforderungen ITS Artikel 466 - Erstmalige Anwendung Internationaler Rechnungslegungsvorschriften Abschnitt 2 - Zeitwertbilanzierte nicht realisierte Gewinne und Verluste (Artikel 467-468) Artikel 467 - Zeitwertbilanzierte nicht realisierte Verluste [aufgehoben] Q&A Artikel 468 - Vorübergehende Behandlung von zeitwertbilanzierten im sonstigen Ergebnis nicht realisierten Gewinnen und Verlusten Q&A GL Abschnitt 3 - Abzüge (Artikel 469-478) Unterabschnitt 1 - Abzüge von Posten des harten Kernkapitals (Artikel 469-473a) Artikel 469 - Abzüge von Posten des harten Kernkapitals Q&A Artikel 469a - Ausnahme von den Abzügen von Posten des harten Kernkapitals für notleidende Risikopositionen Q&A Artikel 470 - Ausnahmen vom Abzug von Posten des harten Kernkapitals Q&A Artikel 471 - Ausnahmen vom Abzug von Beteiligungen an Versicherungsunternehmen von Posten des harten Kernkapitals Q&A GL Artikel 472 - Nicht vom harten Kernkapital in Abzug zu bringende Posten Q&A Artikel 473 - Einführung von Änderungen des internationalen Rechnungslegungsstandards IAS 19 Q&A Artikel 473a - Einführung des IFRS 9 Q&A GL Unterabschnitt 2 - Abzüge von Posten des zusätzlichen Kernkapitals (Artikel 474-475) Artikel 474 - Abzüge von Posten des zusätzlichen Kernkapitals Artikel 475 - Nicht von Posten des zusätzlichen Kernkapitals in Abzug zu bringende Posten Q&A Unterabschnitt 3 - Abzüge von Posten des Ergänzungskapitals (Artikel 476-477) Artikel 476 - Abzüge von Posten des Ergänzungskapitals Artikel 477 - Abzüge von Ergänzungskapitalposten Q&A Unterabschnitt 3a - Abzüge von Posten berücksichtigungsfähiger Verbindlichkeiten (Artikel 477a) Artikel 477a - Abzüge von Posten berücksichtigungsfähiger Verbindlichkeiten Unterabschnitt 4 - Auf Abzüge anwendbare Prozentsätze (Artikel 478) Artikel 478 - Auf Abzüge von Posten des harten Kernkapitals, des zusätzlichen Kernkapitals und des Ergänzungskapitals anwendbare Prozentsätze Q&A GL Abschnitt 4 - Minderheitsbeteiligungen und durch Tochterunternehmen begebene Instrumente des zusätzlichen Kernkapitals und des Ergänzungskapitals (Artikel 479-480) Artikel 479 - Anerkennung von nicht als Minderheitsbeteiligungen geltenden Instrumenten und Positionen im konsolidierten harten Kernkapital Artikel 480 - Anerkennung von Minderheitsbeteiligungen und qualifiziertem zusätzlichem Kernkapital und Ergänzungskapital in den konsolidierten Eigenmitteln Abschnitt 5 - Zusätzliche Korrekturposten sowie Abzüge (Artikel 481-482) Artikel 481 - Zusätzliche Korrekturposten sowie Abzüge RTS Q&A Artikel 482 - Anwendung auf Derivatgeschäfte mit Pensionsfonds KAPITEL 2 - Bestandsschutz für Kapitalinstrumente (Artikel 483-491) Abschnitt 1 - Instrumente der staatlichen Beihilfe (Artikel 483) Artikel 483 - Bestandsschutz für Instrumente der staatlichen Beihilfe Q&A Abschnitt 2 - Instrumente, die keine staatlichen Beihilfen darstellen (Artikel 484-491) Unterabschnitt 1 - Bestandsschutzfähigkeit und Beschränkungen des Bestandsschutzes (Artikel 484-488) Artikel 484 - Bestandsschutzfähige Posten, die nach den nationalen Maßnahmen zur Umsetzung der Richtlinie 2006/48/EG als Eigenmittel gelten Q&A Artikel 485 - Anerkennung von Agio, das mit Posten, die nach den nationalen Maßnahmen zur Umsetzung der Richtlinie 2006/48/EG als Eigenmittel gelten, verbunden ist, als hartes Kernkapital Q&A Artikel 486 - Beschränkungen des Bestandsschutzes bei Posten innerhalb von Posten des harten Kernkapitals, des zusätzlichen Kernkapitals und des Ergänzungskapitals RTS Q&A Artikel 487 - Vom Bestandsschutz für Posten des harten Kernkapitals oder des zusätzlichen Kernkapitals ausgenommene Posten in anderen Eigenmittelbestandteilen RTS Q&A Artikel 488 - Amortisation von Posten, die als Ergänzungskapitalposten bestandsgeschützt sind Unterabschnitt 2 - Einbeziehung von Instrumenten mit Kündigungsmöglichkeit und Tilgungsanreiz in Posten des zusätzlichen Kernkapitals und des Ergänzungskapitals (Artikel 489-491) Artikel 489 - Hybride Instrumente mit Kündigungsmöglichkeit und Tilgungsanreiz Q&A Artikel 490 - Ergänzungskapitalposten mit einem Tilgungsanreiz Q&A Artikel 491 - Effektiver Fälligkeitstermin Q&A KAPITEL 3 - Übergangsbestimmungen für die Offenlegung von Eigenmitteln (Artikel 492) Artikel 492 - Offenlegung von Eigenmitteln ITS KAPITEL 4 - Großkredite, Eigenmittelanforderungen, Verschuldung und Basel-I-Untergrenze (Artikel 493-501b) Artikel 493 - Übergangsbestimmungen für Großkredite Q&A Artikel 494 - Übergangsbestimmungen hinsichtlich der Anforderungen an Eigenmittel und berücksichtigungsfähige Verbindlichkeiten Artikel 494a - Bestandsschutz für Emissionen von Zweckgesellschaften Q&A Artikel 494b - Bestandsschutz für Eigenmittelinstrumente und Instrumente berücksichtigungsfähiger Verbindlichkeiten Q&A Artikel 494c - Bestandsschutz für vorrangige Verbriefungspositionen Artikel 495 - Behandlung von Beteiligungspositionen bei der Anwendung des IRB-Ansatzes RTS Q&A Artikel 495b - Übergangsbestimmungen für Spezialfinanzierungsrisikopositionen Artikel 495c - Übergangsbestimmungen für Leasingrisikopositionen als Kreditrisikominderungsverfahren Artikel 496 - Eigenmittelanforderungen für gedeckte Schuldverschreibungen [aufgehoben] Artikel 497 - Eigenmittelanforderungen für Risikopositionen gegenüber zentralen Gegenparteien IA Artikel 498 - Ausnahme für Warenhändler Artikel 499 - Verschuldung ITS Q&A Artikel 500 - Anpassung im Fall von Veräußerungen im großen Umfang Q&A Artikel 500a - Vorübergehende Behandlung von in der Währung eines anderen Mitgliedstaats begebenen Staatsschuldtiteln Q&A Artikel 500b - Vorübergehender Ausschluss bestimmter Risikopositionen gegenüber Zentralbanken aus der Gesamtrisikopositionsmessgröße angesichts der COVID-19-Pandemie Q&A GL Artikel 500c - Ausschluss von Überschreitungen aus der Berechnung des Rückvergleichs-Zuschlagsfaktors angesichts der COVID-19-Pandemie GL Artikel 500d - Vorübergehende Berechnung des Risikopositionswerts von zur Abrechnung anstehenden marktüblichen Käufen und Verkäufen angesichts der COVID-19-Pandemie GL Artikel 501 - Anpassung der risikogewichteten nicht ausgefallenen Risikopositionen gegenüber KMU Q&A GL Artikel 501a - Anpassung der Eigenmittelanforderungen für das Kreditrisiko für Risikopositionen gegenüber Rechtsträgern, die physische Strukturen oder Anlagen, Systeme und Netze, die grundlegende öffentliche Dienste erbringen oder unterstützen, betreiben oder finanzieren Q&A GL Artikel 501b - Ausnahme von den Meldepflichten TITEL II - BERICHTE UND ÜBERPRÜFUNGEN (Artikel 501c-519b) Artikel 501c - Aufsichtliche Behandlung von Risikopositionen gegenüber ökologischen oder sozialen Faktoren Artikel 501d - Übergangsbestimmungen für die aufsichtliche Behandlung von Kryptowerten ITS RTS Artikel 502 - Zyklische Effekte von Eigenmittelanforderungen Artikel 503 - Eigenmittelanforderungen für Risikopositionen in Form gedeckter Schuldverschreibungen Artikel 504 - Von staatlichen Stellen im Notfall gezeichnete Kapitalinstrumente Artikel 504a - Positionen in Instrumenten berücksichtigungsfähiger Verbindlichkeiten Artikel 505 - Prüfung langfristiger Finanzierungen Artikel 506 - Kreditrisiko — Kreditversicherungen Artikel 506a - OGA mit einem zugrunde liegenden Portfolio aus Staatsanleihen der dem Euro-Währungsgebiet angehörenden Mitgliedstaaten Artikel 506b - NPE-Verbriefungen Artikel 506e - Anerkennung einer Absicherung ohne Sicherheitsleistung mit Ober- oder Untergrenze Artikel 506f - Aufsichtliche Behandlung von Wertpapierfinanzierungsgeschäften Artikel 507 - Großkredite Artikel 508 - Anwendungsstufe Artikel 509 - Liquiditätsanforderungen