ANHANG
Formeln für die Zwecke der Aggregation von AVAs gemäß Artikel 9 Absatz 6, Artikel 10 Absatz 7 und Artikel 11 Absatz 7
Formel für Methode 1
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APVA |
= |
(FV – PV) – α · (FV – PV) = (1 – α) · (FV – PV) |
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AVA |
= |
Σ APVA |
Formel für Methode 2
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APVA |
= |
max {0, (FV – PV) – α · (EV – PV)} = max {0, FV – α · EV – (1 – α) · PV} |
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AVA |
= |
Σ APVA |
wobei
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FV |
= |
der auf Ebene der Bewertungsexponierung beizulegende Zeitwert nach jeglichen buchmäßigen Anpassungen des beizulegenden Zeitwerts des Instituts, die die gleiche Quelle von Bewertungsunsicherheiten wie die entsprechende AVA betreffen, |
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PV |
= |
der gemäß dieser Verordnung ermittelte vorsichtige Wert auf Ebene der Bewertungsexponierung, |
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EV |
= |
der auf Ebene der Bewertungsexponierung erwartete Wert aus einer Bandbreite möglicher Werte, |
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α |
= |
der Aggregationsfaktor, |
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APVA |
= |
die AVA auf Ebene der Bewertungsexponierung nach Aggregationsanpassung, |
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AVA |
= |
der Gesamtwert der kategoriespezifischen AVA nach Aggregationsanpassung. |
Die Institute setzen den Aggregationsfaktor „α“ bis zum 31. Dezember 2020 auf 66 % und danach auf 50 % fest.